Практическое занятие

Задачи и ситуации

 

1. Необходимо составить платежный календарь на пятидневку 16-20 декабря, используя данные о предстоящих расходах и доходах организации. Студенты должны избежать кассовых разрывов, в связи с чем им предстоит определить потребность в краткосрочном финансировании.

1.  До 18 числа включительно каждого месяца организация оплачивает кредит в сумме 12 тыс. руб.

2.  В период до 20 числа нужно заплатить НДС по итогам предыдущего квартала 120 тыс. руб.

3.     Проценты по кредиту вместе с основной суммой долга

6 тыс. руб.

4.  С ООО «Русь» заключен договор об оплате сырья в сумме 150 тыс. руб.

5.  20-го числа каждого месяца организация выплачивает заработную плату в сумме 380 тыс. руб.

6.  Организация по предоплате оплачивает сырье ООО «Мечта» в сумме 18 тыс. руб. в течение каждой рабочей недели.

7.  До 25 числа каждого месяца необходимо оплатить электроэнергию в сумме 10 тыс. руб.

8.  Планируется 18 – 19 декабря оплатить рекламный банер в газете – 2 тыс. руб.

9.     Ежемесячно нужно оплатить арендную плату в сумме 15 тыс. руб. (до 28 числа деньги должны быть на счете арендодателя).

10. В течение недели оплатить ОАО «Полиграф» канцтовары в сумме 10 тыс. руб.

11.     16 декабря от ООО «Альфа» будут получены основные средства, которые до конца недели нужно оплатить в сумме 210 тыс. руб.

12. Оплатить просроченную задолженность перед ООО «Гамма» в сумме 90 тыс. руб.

13. Ежедневная выручка составляет на конец рабочего дня 80 тыс. руб.

14. 18-го числа ожидается возврат займа и процентов по нему от ООО «Бета» в сумме 130 тыс. руб.

 

2.       Выручка от продаж ОАО «Мечта» составляет 500 млн руб., прогнозируемый уровень на следующий период – 610 млн руб. Составьте прогнозный баланс предприятия и определите дополнительную потребность в финансировании (будем считать, что нераспределённая прибыль направляется в различные фонды). Норма дивиденда 40%, рентабельность продаж составляет 4,3%.

Данные бухгалтерского баланса следующие:

 

Таблица 5 – Бухгалтерский баланс

 

Актив	Сумма, млн руб.	Пассив	Сумма, млн руб.
Основные средства	45	Уставный капитал	50
Запасы	70	Резервный фонд	20
Расчетный счет	35	Спецфонды	5
		Долгосрочные кредиты	35
		Краткосрочные кредиты	40
Итого	150	Итого	150