Анализ производственных, коммерческих, финансовых, банковских и инвестиционных рисков

4. Оценка банковского риска.

Банки не только формируют рынок ссудных капиталов, ценных бумаг, валютный рынок, принимают участие в создании новых хозяйственных структур, но и по существу являются важнейшими владельцами необходимой информации о конъюнктуре ссудного, валютного, товарного рынков, о финансовых состояниях предприятий об экономическом состоянии регионов.

Это свидетельствует о специфике и важности изучения банковских рынков. С учетом того, что они принимают на себя риски своих клиентов.

Если исходить из классической теории риска, то под банковскими рисками понимают  - опасность потерь, вытекаемых из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями.

Однако более правильным представляется определять банковские риски на основе неоклассической теории как возможные потери и возможности упущенной выгоды от специфической банковской деятельности.

В силу своей специфики банковские риски можно классифицировать по следующим признакам:

·       по типу коммерческого банка выделяют:

- специализированные банки, в деятельности которых преобладают повышенные риски, так как она связана с кредитованием предприятий, внедряющих новые технологии, осваивающие новые рынки сбыта;

- отраслевые банки, деятельности которых присуща повышенная степень риска, особенно это относится к некрупным банкам, немобильным, жестко привязанные к своей отрасли (сезонные отрасли) или имеющим ограниченный круг клиентов;

- универсальные банки, деятельности которых присуща наибольшая степень риска, так как у них больше возможности покрывать потери от одного вида деятельности доходами от других (но только при условии банковской диверсификации).

·       по сфере влияния (по характеру учета) банковские риски делятся на:

§  внешние риски не связанны с деятельностью данного банка или его клиентов. К ним относят:

-         не отвечающая интересам текущая емкость и доходность отечественных и международных финансовых рынков, на которых банк проводит операции и сделки;

-         негативные общие и структурные тенденции экономического развития;

-         неблагоприятные изменения государственной экономической политики;

-         неблагоприятные изменения отечественных и зарубежных нормативно-правовых условий банковской деятельности.

§  внутренние риски возникают в результате деятельности самого банка. К ним относят риски связанные с:

-         активами банка (кредитные, валютные, рыночные, кассовые, расчетные и т.д.);

-         пассивами банка (риски по вкладам и прочим депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам);

-         качеством управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, риск структуры капитала и др.);

-         деятельностью банка (операционный риск, технологический, бухгалтерский, правовой, риск банковский злоупотреблений).

·       по составу клиентов банка выделяют риски связанные с: предприятиями и организациями, физическими лицами, другими банками.

·       по степени банковские риски классифицируются по возможной величине риска, проводимых банковских операции на шесть групп:

1) операции с отсутствием риска (степень риска этих операций Центральный банк России установил в пределе 1%). К ним относят: хранение денежных средств на счетах и в кассе банков, средства на корреспондентском счете, средства на резервном счете Центрального банка России;

2) операции с пониженным риском (степень риска этих операций Центральный банк России установил в пределе 25%). К ним относят: операции с ценными бумагами Федерального Правительства, ссуды гарантированные Федеральным Правительством, финансирование государственных капитальных вложений, операции с золотом и драгоценными металлами, операции с недвижимостью, выдача кредитов другим банкам;

3) операции с повышенным риском в зависимости от степени риска бывают:

-         степень риска до 60 %: выдача ссуд клиентам сроком до одного года, за исключением ссуд, гарантированных Федеральным Правительством, факторинговые операции;

-         степень риска до 70 %: выдача ссуд клиентам сроком более одного года, за исключением ссуд гарантированных Федеральным Правительством, лизинговые операции;

-         степень риска до 80 %: операции с ценными бумагами акционерных обществ и предприятий, другие права участия, приобретаемые банком;

-         степень риска 100 %: приобретение просроченной задолженности по ссудам

·       по методам регулирования банковских рисков выделяют:

-         банковскую диверсификацию, под которой понимают перераспределение кредитов в мелких суммах, предоставляемых большему количеству клиентов при сохранении общего размера операций банка;

-         выдачу крупных кредитов по межбанковским соглашениям;

-         введение депозитных сертификатов;

-         страхование кредитов и депозитов;

-         введение  залогового права и выдача ссуд под гарантию.

·       по сфере возникновения различают следующие банковские риски:

-         кредитный риск - невыполнение клиентами своих договорных обязательств;

-         процентный риск - неблагоприятные колебания процентных ставок;

-         валютный риск - колебание курсов валют;

-         риск ликвидности – неблагоприятное изменение потоков платежей, направляемых в банк, и денежных средств для выполнения собственных обязательств;

-         рыночный риск – неблагоприятное изменение курса ценных бумаг.

Рассмотрим основные способы оценки банковских рисков.

Размер риска банка (Р_банк) рассчитывается следующим образом:

отношение  О_к  (совокупной суммы обязательств заемщика банку по кредитам) к К (капиталу банка).

Степень риска (С_р), проводимых банком операций определяют в соответствии с выражением: отношение  Б_о (платежи по осуществляемым банковским операциям) к капиталу банку.

Величина валютного риска бака определяется как отношение валюты платежа к цене валюты в контракте с учетом премии, которую устанавливает банк. Премия учитывается при определении курса форвард.

Риск ликвидности банка определяют путем расчета соответствующих коэффициентов, которые представлены в таблице. (Данная методика представлена в дополнительной литературе 5).

При оценке банковских рисков кроме рассмотренных выше способов могут быть использованы общие методы анализа рисков (см. тему 3).

Таблица - Коэффициенты ликвидности банка