2025-2026 Уголовное право о/о: Тема 11 Преступления в сфере экономической деятельности

Преступлениями в сфере экономической деятельности признаются запрещенные уголовным законом деяния, посягающие на установленный порядок осуществления урегулированной нормами частного и публичного права экономической (хозяйственной) деятельности, т. е. деятельности по производству, обмену и распределению материальных благ и услуг.

Нормы гл. 22 УК РФ охраняют широкий спектр общественных отношений, связанных с экономической деятельностью.

Видовым объектом преступлений в сфере экономической деятельности являются общественные отношения, опосредующие экономическую (хозяйственную) деятельность, т. е. деятельность по производству, обмену и распределению материальных благ и услуг.

Объективная сторона входящих в эту главу преступлений обладает рядом особенностей.

Во-первых, диспозиции многих статей являются бланкетными; учитывая динамизм законодательства в экономической сфере, объем уголовно-правовых запретов часто изменяется без формального изменения текста уголовного закона за счет изменения норм иных отраслей права. Например, привлечение к уголовной ответственности за осуществление предпринимательской деятельности без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна (ст. 171 УК РФ), предполагает обращение к нормам Федерального закона от 4 мая 2011 г. № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», где содержится перечень видов деятельности, на которые требуются лицензии (ст. 12). Согласно сложившейся судебной практике (п. 17 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве») исключение вида деятельности из перечня лицензируемых влечет отсутствие в действиях лица, которое в прошлом занималось такой деятельностью, состава преступления.

Во-вторых, многие преступления совершаются путем бездействия, что влечет дополнительные сложности в уяснении обязанностей соответствующих субъектов действовать, их осведомленности о такой обязанности и наличии возможности такую обязанность выполнить (например, налоговые преступления).

В-третьих, типичным признаком объективной стороны данных составов является крупный размер, доход в крупном размере, задолженность в крупном размере, ущерб в крупном размере. Эти признаки, как правило, позволяют отграничить преступное деяние от соответствующего административного правонарушения.

Они определены в виде некоей стоимостной суммы (примечание к ст. 170.2 УК РФ или примечания к другим статьям гл. 22 УК РФ), однако споры в теории уголовного права и неопределенность на практике вызывает содержание этого признака, т. е. что подлежит включению в него. Например, крупный ущерб в соответствии со ст. 195 УК РФ связывается иногда с прямыми убытками кредиторов, уменьшением конкурсной массы должника и т. п.

Субъективная сторона всех преступлений характеризуется умышленной формой вины, при этом для данных деяний характерен в большинстве случаев прямой умысел. Виновный также должен обязательно осознавать противоправность своих действий с точки зрения регулятивного законодательства.

Субъект преступления, как правило, специальный. В ряде случаев на него указывает уголовный закон, говоря, например, о «руководителе организации».

КЛАССИФИКАЦИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ

Система преступлений, сосредоточенных в гл. 22 УК РФ, охватывает три группы деяний:

1. преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности (ст. 169–172, 172.2–175, 178–180, 183–184, 191.1, 195–197, 200.3 УК РФ);

2. преступления в финансово-кредитной сфере (ст. 1721, 176–177, 181, 185–187, 191, 192, 198–199.2 УК РФ);

3. преступления в сфере внешнеэкономической деятельности и таможенного контроля (ст. 188–190, 193–194, 200.1–200.2 УК РФ).

Особенностью конструкции составов преступлений в сфере экономической деятельности является наличие бланкетных диспозиций, так как нормы и правила осуществления предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности установлены в различных нормативных актах. Множественность нормативных актов и их постоянная изменчивость (например, в сфере таможенного регулирования действует около 2000 нормативных актов, включая инструкции Государственного таможенного комитета РФ) обусловливают трудность при применении норм о преступлениях в сфере экономической деятельности и требуют подготовки высококвалифицированных специалистов, обладающих знаниями не только уголовного права, но и гражданского, финансового, предпринимательского, банковского и других отраслей права, а также экономическими знаниями. В связи с этим И.В. Шишко считает необходимым введение единой терминологии. М.Ю. Челышев обращает внимание на то, что для каждой самостоятельной правовой отрасли характерно наличие целой довольно устойчивой системы межотраслевых связей. Это в полной мере применимо и к уголовному праву. Н.И. Пикуров поясняет, что квалификация преступлений при бланкетной диспозиции статьи УК РФ должна иметь два вида правовой оценки: установление юридического содержания бланкетных признаков с помощью ссылки на юридические акты различных отраслей права и общий вывод о соответствии всей совокупности признаков (бланкетных и небланкетных) признакам состава преступления.

Общим моментом для всех преступлений в сфере экономической деятельности является форма вины, которая может быть только умышленной (прямой умысел). Субъект таких преступлений – физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста. Во многих случаях субъектом этих преступных деяний являются участники экономических отношений, т.е. лица, прямо включенные в систему хозяйствования и выполняющие в ней определенные функции. В некоторых составах преступлений (например, ст. 169, 170 УК РФ) субъектом могут быть только должностные лица.

В отечественной и зарубежной литературе обсуждается вопрос об уголовной ответственности за преступления в сфере экономической деятельности не только физических, но и юридических лиц. Уголовное законодательство ряда стран предусматривает такую ответственность, что в некоторой степени отвечает международно-правовым стандартам. В 1929 г. Международный конгресс по уголовному праву (г. Бухарест) высказался за введение уголовной ответственности для юридических лиц. В 1978 г. Европейский комитет по проблемам преступности Совета Европы рекомендовал законодателям встать на путь признания юридических лиц субъектами уголовной ответственности за экологические преступления. Вначале институт уголовной ответственности юридических лиц был характерен для США, а затем был воспринят и некоторыми европейскими странами (Франция, Дания, Люксембург, Нидерланды, Португалия).

В качестве родового и видового объектов преступлений в сфере экономической деятельности рассматриваются разнообразные общественные отношения. Н.А. Лопашенко под родовым объектом преступлений в сфере экономической деятельности понимает экономические отношения, строящиеся на принципах осуществления экономической деятельности, а под видовыми – отношения, отвечающие конкретным принципам осуществления экономической деятельности. В связи с таким подходом автор выделяет следующие группы преступлений:

1. посягательства на общественные отношения, основанные на принципе свободы экономической деятельности, – ст. 169;

2. посягательства на общественные отношения, основанные на принципе осуществления экономической деятельности на законных основаниях, – ст. 171,172, 189, 191, 193;

3. посягательства на общественные отношения, основанные на принципе добросовестной конкуренции субъектов экономической деятельности, – ст. 178,180, 183, 184;

4. посягательства на общественные отношения, основанные на принципе добропорядочности субъектов экономической деятельности, – ст. 176, 177, 185, 190, 192, 194, 195, 197,198, 199;

5. посягательства на общественные отношения, основанные на принципе запрета заведомо криминальных форм поведения в экономической деятельности, – ст. 170, 173.1, 174, 175, 179, 181, 186, 187, 196 УК РФ.

В целом такой подход представляется интересным, однако сами принципы экономической деятельности, выделяемые автором, носят достаточно дискуссионный характер, например запрет заведомо криминальных форм поведения или добропорядочность субъектов экономической деятельности. В то же время автор не указывает такой принцип, как государственное регулирование экономической деятельности.

Л.Л. Кругликов выделяет межродовые и родовые объекты посягательств, а также групповые. С учетом такого деления им обозначены следующие группы преступлений в сфере экономической деятельности:

1) против установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности; 2) против интересов кредитора, против свободы товарного рынка; 3) против установленного порядка обращения денег, ценных бумаг и валютных ценностей; 4) против установленного порядка осуществления внешнеэкономической деятельности; 5) против установленного порядка уплаты налогов и страховых взносов; 6) против прав потребителей.

Б.В. Яцеленко под видовым объектом преступлений в сфере экономической деятельности понимает общественные отношения, возникающие по поводу осуществления нормальной экономической деятельности по производству, распоряжению, обмену и потреблению материальных благ и услуг; В.Е. Мельникова – группу однородных взаимосвязанных общественных отношений, которые складываются в сфере экономической деятельности, фактически не раскрывая сущность этих отношений. Б.М. Леонтьев определяет в качестве объекта преступлений в сфере экономической деятельности интересы государства и отдельных субъектов в сфере их экономической деятельности.

В УК РСФСР 1960 г. некоторые деяния, посягающие также на хозяйственную систему, были отнесены к государственным преступлениям, так как считалось, что они причиняют вред основам народного хозяйства. К ним были отнесены: контрабанда (ст. 78), изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 87), нарушение правил о валютных операциях (ст. 88). В качестве наиболее значимого объекта уголовно-правовой охраны хозяйственной системы рассматривались предпринимательские отношения. Указом Президиума Верховного Совета СССР от 5 мая 1961 г. № 50 была введена смертная казнь за изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг при отягчающих обстоятельствах, а Указом Президиума Верховного Совета СССР от 1 июля 1961 г. – за нарушение правил о валютных операциях при отягчающих обстоятельствах.

Удачной и выверенной, на наш взгляд, представляется классификация, предложенная Б.В. Волженкиным, так как она основана на объектах посягательств. Он предлагает следующие группы:

1) преступления должностных лиц, нарушающие установленные Конституцией РФ и федеральными законами гарантии осуществления экономической, в том числе предпринимательской деятельности, права и свободы ее участников;

2) нарушающие общие принципы установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности;

3) против интересов кредиторов;

4) связанные с проявлениями монополизма и недобросовестной конкуренции;

5) нарушающие установленный порядок обращения денег и ценных бумаг;

6) против установленного порядка внешнеэкономической деятельности;

7) против установленного порядка обращения валютных ценностей;

8) против установленного порядка уплаты налогов и страховых взносов в государственные внебюджетные фонды;

9) против прав и интересов потребителей.

Представляется, что такое разнообразие мнений по поводу классификации преступлений в сфере экономической деятельности связано с различным подходом авторов к сущности объекта рассматриваемых преступлений.

Объектом изучаемых преступлений являются общественные отношения, обеспечивающие развитие и становление рыночной экономики, добросовестной конкуренции и свободного рынка, реализацию права граждан на осуществление предпринимательской и иной экономической деятельности.

В зависимости от объекта посягательства преступления в сфере экономической деятельности можно сгруппировать следующим образом.

I. Преступления, связанные с нарушением установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

В этой группе можно выделить несколько подгрупп:

1) преступные деяния, совершаемые должностными лицами с использованием своего служебного положения:

воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности – ст. 169;
регистрация незаконных сделок с землей – ст. 170;

2) преступления, связанные с оборотом имущества, заведомо добытого или приобретенного преступным путем (т.е. с попытками использовать для предпринимательской или иной деятельности преступно добытые ценности):

легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем, – ст. 174;
легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления, – ст. 174.1;
приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, – ст. 175;

3) преступления, субъектами которых могут являться либо предприниматели, либо лица, занимающиеся экономической деятельностью, но не зарегистрированные в установленном законом порядке в качестве предпринимателей:

незаконное предпринимательство – ст. 171;
производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции – ст. 171.1;
незаконные организация и проведение азартных игр – ст. 171.2;
незаконная банковская деятельность – ст. 172.

II. Преступления, связанные с проявлением монополизма и недобросовестной конкуренции:

ограничение конкуренции – ст. 178;
принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения – ст. 179;
незаконное использование средств индивидуализации товаров (работ, услуг) – ст. 180;
нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм – ст. 181;
незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну – ст. 183;
оказание противоправного влияния на результат официального спортивного соревнования или зрелищного коммерческого конкурса – ст. 184.

III. Таможенные преступления:

незаконный экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники – ст. 189;
невозвращение на территорию Российской Федерации культурных ценностей – ст. 190;
уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица, – ст. 194.

IV. Преступления в сфере финансовой деятельности. Финансовая деятельность отражает отношения в процессе создания, распределения и использования денежных средств. Функционирование финансовой системы опосредуется движением наличных денег и безналичными денежными платежами и расчетами.

Среди этой большой группы преступлений можно выделить несколько подгрупп:

1) преступления в сфере обращения денег, ценных бумаг и платежных документов:

фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета – ст. 170.1;
злоупотребления при эмиссии ценных бумаг – ст. 185;
злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах, – ст. 185.1;
нарушение порядка учета прав на ценные бумаги – ст. 185.2;
манипулирование рынком – ст. 185.3;
воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение прав владельцев ценных бумаг – ст. 185.4;
фальсификация решения общего собрания акционеров (участников) хозяйственного общества или решения совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества – ст. 185.5;
неправомерное использование инсайдерской информации – ст. 185.6;
изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг – ст. 186;
неправомерный оборот средств платежей – ст. 187;

2) преступления в сфере обращения драгоценных металлов, природных драгоценных камней, жемчуга и валютных ценностей:

незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга – ст. 191;
нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней – ст. 192;
невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте – ст. 193;

3) преступления, связанные с банкротством:

неправомерные действия при банкротстве – ст. 195;
преднамеренное банкротство – ст. 196;
фиктивное банкротство – ст. 197;

4) преступления, связанные с уклонением от уплаты налогов и (или) сборов:

уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица – ст. 198;
уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации – ст. 199;
неисполнение обязанностей налогового агента – ст. 199.1;
сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов ст. 199.2;

5) преступления в сфере кредитных отношений:

незаконное получение кредита – ст. 176;
злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности – ст. 177.

ИЗУЧИТЬ ГЛАВУ 22 УК РФ.

Эта лекция ещё не готова к использованию.